| EBIT |
매출액-매출원가-판관비 |
| Op.EBIT |
EBIT+외환관련손익+파생상품관련손익+기타비금융손익 |
| EBITDA |
EBIT+감가상각비+무형자산상각비 |
| 금융비용 |
이자비용+매출채권처분손실+자본화된이자비용 |
| 순금융비용 |
이자비용+매출채권처분손실+자본화된이자비용-이자수익-매출채권처분이익 |
| 총자산 |
GAAP 기반 총자산+매출채권할인잔액 |
| 현금성자산 |
현금및현금등가물+단기금융상품 등 |
| 단기차입금 |
단기사채+단기차입금+매출채권할인잔액 등 |
| 유동성장기부채 |
유동성사채+유동성장기차입금+유동성금융리스미지급금+단기유동화채무 등 |
| 장기차입금 등 |
장기차입금+금융리스부채+장기유동화채무 등 |
| 순차입금 |
총차입금-현금성자산 |
| 이자/법인세 등 |
(IFRS에 한해) 이자 순지급액+법인세 순지급액-배당금 총수취액 |
| 총영업활동현금흐름(OCF) |
EBITDA-이자/법인세 등+비현금항목조정 |
| 운전자본투자 |
매출채권 등의 증감+재고자산의 증감-매입채무 등의 증감+기타 |
| 순영업활동현금흐름(NCF) |
OCF-운전자본투자 |
| 잉여현금흐름(FCF) |
NCF-자본적지출-배당금지급 |
| 자본적지출 |
유형자산증가+무형자산증가+생물자산증가 |
| 내부순현금흐름(ICF) |
FCF+영업자산의 처분+투자자산의 처분(net)+기타(net) |
| 영업자산의 처분 |
유형자산처분+무형자산처분+생물자산처분 |
| 재무적가용현금흐름(ACF) |
ICF+자본조달(net)+기타 차입외조달(net) |